DE-ZAGMONAWV — Verordnung zur Einreichung von Monatsausweisen nach dem Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz

ZAGMonAwV ZAGMonAwV 2009-10-15 BGBl I 2009, 3591 ZAG-Monatsausweisverordnung Verordnung zur Einreichung von Monatsausweisen nach dem Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz Stand Zuletzt geändert durch Art. 1 V v. 13.12.2018 I 2453 (+++ Textnachweis ab: 31.10.2009 +++) ZAGMonAwV Eingangsformel Auf Grund des § 29a Absatz 3 Satz 1 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes vom 25. Juni 2009 (BGBl. I S. 1506) verordnet das Bundesministerium der Finanzen im Benehmen mit der Deutschen Bundesbank: ZAGMonAwV § 1 Anwendungsbereich; Befugnisse der Bundesanstalt (1) Monatsausweise sowie die weiteren Angaben nach dieser Verordnung sind von allen Instituten im Sinne des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes einzureichen. Abweichend von Satz 1 sind von Zahlungsinstituten, die als Zahlungsdienst nur den Kontoinformationsdienst nach § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 8 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes anbieten, lediglich die weiteren Angaben nach § 3 Absatz 1 Nummer 2 Buchstabe c einzureichen. (2) Die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (Bundesanstalt) kann, soweit dies zur Erfüllung ihrer Aufgaben erforderlich ist, gegenüber den Instituten im Sinne des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes Anordnungen über die Aufstellung und den Inhalt der Monatsausweise sowie über die weiteren Angaben nach § 3 dieser Verordnung erlassen. ZAGMonAwV § 2 Art und Umfang des Monatsausweises Der Monatsausweis besteht aus einem Vermögensstatus bezogen auf das Ende des jeweiligen Berichtszeitraums und einer Gewinn- und Verlustrechnung, die den Zeitraum seit dem Ende des letzten Geschäftsjahres umfasst. ZAGMonAwV § 3 Weitere Angaben (1) Die weiteren Angaben sind im Falle 1. der Ausgabe von E-Geld nach § 1 Absatz 2 Satz 2 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes der durchschnittliche E-Geld-Umlauf im Sinne des § 1 Absatz 14 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes am Ende des Berichtszeitraums und die Anzahl der ausgegebenen E-Geld-Instrumente; 2. des Erbringens von a) Zahlungsdiensten nach § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 1 bis 6 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes das Zahlungsvolumen, die Anzahl der Zahlungsvorgänge und die Anzahl der ausgegebenen Zahlungsinstrumente, b) Zahlungsauslösediensten nach § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 7 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes der Wert der eingegangenen Erstattungsbegehren, die Anzahl der ausgelösten Zahlungsvorgänge und der Gesamtwert der ausgelösten Zahlungsvorgänge, c) Kontoinformationsdiensten nach § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 8 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes der Wert der eingegangenen Erstattungsbegehren, die Anzahl der Zahlungskonten, auf die zugegriffen wurde, und die Gesamtzahl der Kunden, die Kontoinformationsdienste nutzen. (2) Die weiteren Angaben nach Absatz 1 Nummer 2 Buchstabe a erstrecken sich zusätzlich auf die Anzahl und den Gesamtbetrag der Rückbelastungen. Sie sind ferner, soweit sie das Finanztransfergeschäft nach § 1 Absatz 1 Satz 2 Nummer 6 des Zahlungsdiensteaufsichtsgesetzes betreffen, bezogen auf den Zahlungsempfänger in die verschiedenen Zahlungsrichtungen zu untergliedern. ZAGMonAwV § 4 Berichtszeitraum Berichtszeitraum ist das Kalendervierteljahr. Die Bundesanstalt kann durch Entscheidung im Einzelfall den Berichtszeitraum auf einen Kalendermonat verkürzen, soweit dies zur Erfüllung der Aufgaben der Bundesanstalt erforderlich ist. ZAGMonAwV § 5 Einreichungsverfahren und Einreichungstermin (1) Die Monatsausweise und die weiteren Angaben nach § 3 sind von den Instituten mit den folgenden Formularen einzureichen: 1. Monatsausweis gemäß § 29 Absatz 1 Satz 1 ZAG – Vermögensstatus –: STZAG (Anlage 1), 2. Monatsausweis gemäß § 29 Absatz 1 Satz 1 ZAG – Gewinn- und Verlustrechnung –: GVZAG (Anlage 2), 3. weitere Angaben gemäß § 3 ZAGMonAwV – Weitere Angaben –: WAZAG (Anlage 3). Institute, die zugleich Kreditinstitut im Sinne des § 1 Absatz 1 Satz 1 des Kreditwesengesetzes sind und Finanzinformationen nach Maßgabe des § 25 des Kreditwesengesetzes in Verbindung mit der Finanz- und Risikotragfähigkeitsverordnung einzureichen haben, haben anstelle der in Satz 1 Nummer 1 und 2 genannten Formulare die Formulare aus den Anlagen 4 und 5 (ESTZAG und EGVZAG) zu verwenden; die Pflicht zur Verwendung des Formulars aus der Anlage 3 (WAZAG) bleibt daneben bestehen. (2) Die Monatsausweise sowie die weiteren Angaben nach § 3 sind der Deutschen Bundesbank jeweils nach dem Stand zum Ende des Berichtszeitraums bis zum 20. Geschäftstag des Folgemonats einzureichen. (3) Die Monatsausweise sowie die weiteren Angaben nach § 3 sind im papierlosen Verfahren der Deutschen Bundesbank einzureichen. Die Deutsche Bundesbank veröffentlicht auf ihrer Internetseite die für eine Dateneinreichung im Wege der Datenfernübertragung zu verwendenden Satzformate und den Einreichungsweg. ZAGMonAwV § 6 Inkrafttreten Diese Verordnung tritt am 31. Oktober 2009 in Kraft. ZAGMonAwV Anlage 1 (zu § 5 Absatz 1 Satz 1) STZAG Monatsausweis gemäß § 29 Absatz 1 Satz 1 ZAG – Vermögensstatus – (Fundstelle: BGBl. I 2018, 2456 - 2458) Stand Ende                  Institutsnummer                    Prüfziffer             Name                                                  Ort                              Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro ) Aktiva 0100 Barreserve 0110 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0110        darunter: 0111 Guthaben bei Zentralnotenbanken 0111        0120 aus sonstigen Tätigkeiten 0120        darunter: 0121 Guthaben bei Zentralnotenbanken 0121        Summe: (0110 + 0120) 0100        0200 Forderungen an Kreditinstitute 0210 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0210        darunter: 0211 auf Treuhandkonten 0211        0220 aus sonstigen Tätigkeiten 0221 täglich fällig 0221        0222 andere Forderungen 0222        Summe: (0221 + 0222) 0220        Summe: (0210 + 0220) 0200        0300 Forderungen an Kunden 0310 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0310        darunter: 0311 aus Provisionen 0311        0312 aus Krediten 0312        darunter: 0313 aus Kreditkarten- geschäften 0313        0320 aus sonstigen Tätigkeiten 0320        Summe: (0310 + 0320) 0300        0400 Forderungen an Institute im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG 0410 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0410        0420 aus sonstigen Tätigkeiten 0420        Summe: (0410 + 0420) 0400        0500 Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere 0510 Geldmarktpapiere 0511 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0511        0512 aus sonstigen Tätigkeiten 0512        Summe: (0511 + 0512)  0510        0520 Anleihen und Schuld- verschreibungen 0521 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0521        0522 aus sonstigen Tätigkeiten 0522        Summe: (0521 + 0522)  0520        Summe: (0510 + 0520) 0500        0600 Aktien und andere nicht fest- verzinsliche Wertpapiere 0610 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0610        0620 aus sonstigen Tätigkeiten 0620        Summe: (0610 + 0620) 0600        0700 Beteiligungen 0710 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0710        darunter: 0711 an Kreditinstituten 0711        0712 an Finanzdienst- leistungsinstituten 0712        0713 an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG 0713        0720 aus sonstigen Tätigkeiten 0720        darunter: 0721 an Kreditinstituten 0721        0722 an Finanzdienst- leistungsinstituten 0722        0723 an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG 0723        Summe: (0710 + 0720) 0700        0800 Anteile an verbundenen Unternehmen 0810 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0810        darunter: 0811 an Kreditinstituten 0811        0812 an Finanzdienst- leistungsinstituten 0812        0813 an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG 0813        0820 aus sonstigen Tätigkeiten 0820        darunter: 0821 an Kreditinstituten 0821        0822 an Finanzdienst- leistungsinstituten 0822        0823 an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG 0823        Summe: (0810 + 0820) 0800        0900 Immaterielle Anlagewerte 0910 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0910        0920 aus sonstigen Tätigkeiten 0920        Summe: (0910 + 0920) 0900        1000 Sachanlagen 1010 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1010        1020 aus sonstigen Tätigkeiten 1020        Summe: (1010 + 1020) 1000        1200 Sonstige Vermögensgegenstände 1210 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1210        1220 aus sonstigen Tätigkeiten 1220        Summe: (1210 + 1220) 1200        1300 Rechnungsabgrenzungsposten 1310 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1310        1320 aus sonstigen Tätigkeiten 1320        Summe: (1310 + 1320) 1300        1400 Aktive latente Steuern 1400        1500 Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung 1500        1600 Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag 1600        1700 Summe der Aktiva (0100 + 0200 + 0300 + 0400 + 0500 + 0600 + 0700 + 0800 + 0900 + 1000 + 1100 + 1200 + 1300 + 1400 + 1500 + 1600) 1700        Passiva 1800 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 1810 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1810        davon: 1811 täglich fällig 1811        1812 mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 1812        1820 aus sonstigen Tätigkeiten 1820        davon: 1821 täglich fällig 1821        1822 mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 1822        Summe: (1810 + 1820) 1800        1900 Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 1910 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1910        davon: 1911 Verbindlichkeiten zur Ausführung von Zahlungsvorgängen 1911        darunter: 1912 auf Zahlungskonten 1912        davon: 1913 aus der Ausgabe von E-Geld 1913        1920 aus sonstigen Tätigkeiten 1920        Summe: (1910 + 1920) 1900        2000 Verbindlichkeiten gegenüber Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG 2010 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 2010        2020 aus sonstigen Tätigkeiten 2020        Summe: (2010 + 2020) 2000        2100 Sonstige Verbindlichkeiten 2110 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 2110        2120 aus sonstigen Tätigkeiten 2120        Summe: (2110 + 2120) 2100        2200 Rechnungsabgrenzungsposten 2210 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 2210        2220 aus sonstigen Tätigkeiten 2220        Summe: (2210 + 2220) 2200        2300 Rückstellungen 2310 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 2310        2320 aus sonstigen Tätigkeiten 2320        Summe: (2310 + 2320) 2300        2400 Passive latente Steuern 2400        2500 Nachrangige Verbindlichkeiten 2510 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 2510        2520 aus sonstigen Tätigkeiten 2520        Summe: (2510 + 2520) 2500        2600 Genussrechtskapital 2600        darunter: 2610 vor Ablauf von zwei Jahren fällig 2610        2700 Fonds für allgemeine Bankrisiken 2700        2800 Eigenkapital 2810 gezeichnetes Kapital 2810        darunter: 2811 stille Einlagen 2811        2812 Abzugsposten: Ausstehende Einlagen auf das gezeichnete Kapital 2812        ./. 2820 Gewinnrücklagen 2820        2830 Gewinnvortrag/Verlust- vortrag 2830        2840 Bilanzgewinn/Bilanzverlust 2840        Summe: (2810 + 2820 +(./.) 2830 +(./.) 2840) 2800        2900 Summe der Passiva (1800 + 1900 + 2000 + 2100 + 2200 + 2300 + 2400 + 2500 + 2600 + 2700 + 2800) 2900        3000 Unwiderrufliche Kreditzusagen 3010 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 3010        3020 aus sonstigen Tätigkeiten 3020        Summe: (3010 + 3020) 3000        3100 Eventualverbindlichkeiten 3110 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 3110        3120 aus sonstigen Tätigkeiten 3120        Summe: (3110 + 3120) 3100        Kontrollsumme: (1700 + 2900 + 3000 + 3100) 9010        Angaben bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer Rundungsregel (5/4). Umrechnung von nicht auf Euro lautenden Aktiv- und Passivpositionen (Fremdwährungspositionen): Fremdwährungspositionen sind zu dem jeweils von der EZB am Meldestichtag festgestellten und von der Bundesbank veröffentlichten Referenzkurs („ESZB-Referenzkurs“) in Euro umzurechnen. Bei der Umrechnung von Währungen, für die kein ESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittelkurse aus feststellbaren An- und Verkaufskursen des Stichtags zugrunde zu legen. Vermögensgegenstände, die nicht als Bestandteil der Fremdwährungsposition behandelt werden, dürfen zu dem bei der Erstverbuchung verwendeten Devisenkurs umgerechnet werden. In den Meldungen für die Zweigstellen im Ausland sind Fremdwährungsbeträge direkt, das heißt ohne Zwischenumrechnung in die Währung des Sitzlandes, in die Währung umzurechnen, in der die Meldung erstellt wird. Vorzeichen angeben. ZAGMonAwV Anlage 2 (zu § 5 Absatz 1 Satz 1) GVZAG Monatsausweis gemäß § 29 Absatz 1 Satz 1 ZAG – Gewinn- und Verlustrechnung – (Fundstelle: BGBl. I 2018, 2459 - 2461) Stand Ende                  Institutsnummer                    Prüfziffer             Name                                                  Ort                              Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro ) Übersicht Gewinn- und Verlustrechnung 0100 Zinserträge 0110 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0111 aus Kredit- und Geldmarktgeschäften 0111        0112 aus festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuch- forderungen 0112        Summe: (0111 + 0112) 0110        0120 aus sonstigen Tätigkeiten 0121 aus Kredit- und Geldmarktgeschäften 0121        0122 aus festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuch- forderungen 0122        Summe: (0121 + 0122) 0120        Summe: (0110 + 0120) 0100        0200 Zinsaufwendungen 0210 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0210        0220 aus sonstigen Tätigkeiten 0220        Summe: (0210 + 0220) 0200        0300 Laufende Erträge 0310 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0311 aus Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 0311        0312 aus Beteiligungen 0312        0313 aus Anteilen an verbundenen Unter- nehmen 0313        Summe: (0311 + 0312 + 0313) 0310        0320 aus sonstigen Tätigkeiten 0321 aus Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 0321        0322 aus Beteiligungen 0322        0323 aus Anteilen an verbundenen Unter- nehmen 0323        Summe: (0321 + 0322 + 0323) 0320        Summe: (0310 + 0320) 0300        0400 Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsverträgen 0410 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0410        0420 aus sonstigen Tätigkeiten 0420        Summe: (0410 + 0420) 0400        0500 Provisionserträge 0510 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0510        0520 aus sonstigen Tätigkeiten 0520        Summe: (0510 + 0520) 0500        0600 Provisionsaufwendungen 0610 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0610        0620 aus sonstigen Tätigkeiten 0620        Summe: (0610 + 0620) 0600        0700 Sonstige betriebliche Erträge 0710 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0710        0720 aus sonstigen Tätigkeiten 0720        Summe: (0710 + 0720) 0700        0800 Allgemeine Verwaltungsauf- wendungen 0810 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0811 Personalaufwand 0811        darunter: 0812 Löhne und Gehälter 0812        0813 Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersvorsorgung und für Unterstützung 0813        darunter: 0814 für Altersvorsorgung 0814        0815 andere Verwaltungsaufwendungen 0815        Summe: (0811 + 0815) 0810        0820 aus sonstigen Tätigkeiten 0821 Personalaufwand 0821        darunter: 0822 Löhne und Gehälter 0822        0823 Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersvorsorgung und für Unterstützung 0823        darunter: 0824 für Altersvorsorgung 0824        0825 andere Verwaltungsaufwendungen 0825        Summe: (0821 + 0825) 0820        Summe: (0810 + 0820) 0800        0900 Abschreibungen und Wertberich- tigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen 0910 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0910        0920 aus sonstigen Tätigkeiten 0920        Summe: (0910 + 0920) 0900        Kontrollsumme: (0100 + 0200 + 0300 + 0400 + 0500 + 0600 + 0700 + 0800 + 0900) 9010        noch Gewinn- und Verlustrechung 1000 Sonstige betriebliche Auf- wendungen 1010 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1010        1020 aus sonstigen Tätigkeiten 1020        Summe: (1010 + 1020) 1000        1100 Abschreibungen und Wertberich- tigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft 1110 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1110        1120 aus sonstigen Tätigkeiten 1120        Summe: (1110 + 1120) 1100        1200 Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft 1210 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1210        1220 aus sonstigen Tätigkeiten 1220        Summe: (1210 + 1220) 1200        1300 Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere 1310 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1310        1320 aus sonstigen Tätigkeiten 1320        Summe: (1310 + 1320) 1300        1400 Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren 1410 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1410        1420 aus sonstigen Tätigkeiten 1420        Summe: (1410 + 1420) 1400        1500 Aufwendungen aus Verlustübernahme 1510 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1510        1520 aus sonstigen Tätigkeiten 1520        Summe: (1510 + 1520) 1500        1600 Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit 1610 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1610        1620 aus sonstigen Tätigkeiten 1620        Summe: (1610 + 1620) 1600        1700 Außerordentliches Ergebnis 1710 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1711 Außerordentliche Erträge 1711        1712 Außerordentliche Aufwendungen 1712        Summe: (1711 + 1712) 1710        1720 aus sonstigen Tätigkeiten 1721 Außerordentliche Erträge 1721        1722 Außerordentliche Aufwendungen 1722        Summe: (1721 + 1722) 1720        Summe: (1710 + 1720) 1700        1800 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 1810 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1810        1820 aus sonstigen Tätigkeiten 1820        Summe: (1810 + 1820) 1800        1900 Sonstige Steuern, soweit nicht unter Position 1000 ausgewiesen 1910 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1910        1920 aus sonstigen Tätigkeiten 1920        Summe: (1910 + 1920) 1900        2000 Erträge aus Verlustübernahme 2010 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 2010        2020 aus sonstigen Tätigkeiten 2020        Summe: (2010 + 2020) 2000        2100 Auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne 2110 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 2110        2120 aus sonstigen Tätigkeiten 2120        Summe: (2110 + 2120) 2100        2200 Periodengewinn/Periodenverlust 2210 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 2210        2220 aus sonstigen Tätigkeiten 2220        Summe: (2210 + 2220) 2200        Kontrollsumme: (9010 + 1000 + 1100 + 1200 + 1300 + 1400 + 1500 + 1600 + 1700 + 1800 + 1900 + 2000 + 2100 + 2200) 9020        Angaben bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer Rundungsregel (5/4). Umrechnung von nicht auf Euro lautenden Aktiv- und Passivpositionen (Fremdwährungspositionen): Fremdwährungspositionen sind zu dem jeweils von der EZB am Meldestichtag festgestellten und von der Bundesbank veröffentlichten Referenzkurs („ESZB-Referenzkurs“) in Euro umzurechnen. Bei der Umrechnung von Währungen, für die kein ESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittelkurse aus feststellbaren An- und Verkaufskursen des Stichtags zugrunde zu legen. Vermögensgegenstände, die nicht als Bestandteil der Fremdwährungsposition behandelt werden, dürfen zu dem bei der Erstverbuchung verwendeten Devisenkurs umgerechnet werden. In den Meldungen für die Zweigstellen im Ausland sind Fremdwährungsbeträge direkt, das heißt ohne Zwischenumrechnung in die Währung des Sitzlandes, in die Währung umzurechnen, in der die Meldung erstellt wird. Vorzeichen angeben. ZAGMonAwV Anlage 3 (zu § 5 Absatz 1 Satz 1) WAZAG Weitere Angaben gemäß § 3 ZAGMonAwV – Zahlungsvolumen – (Fundstelle: BGBl. I 2018, 2462 - 2463) Stand Ende                  Institutsnummer                    Prüfziffer             Name                                                  Ort                              Zahlungsvolumen ) 0100 Zahlungsvolumen als Betrag (Beträge lauten auf volle Euro ) 0100        davon: 0110 Einzahlungsgeschäft 0110        0120 Auszahlungsgeschäft 0120        0130 aus Zahlungsgeschäft ohne/mit Kreditgewährung darunter: 0131 aus Lastschrift- geschäft 0131        0132 aus Zahlungskartengeschäft 0132        0133 aus Überweisungsgeschäft 0133        Summe: (0131 + 0132 + 0133)     0130        0140 aus Akquisitionsgeschäft 0140        0150 aus Finanztransfergeschäft darunter: 0151 nach Deutschland eingehende Transfers 0151        0152 von Deutschland ausgehende Transfers 0152        0153 innerhalb Deutschlands abgewickelte Transfers 0153        0154 außerhalb Deutschlands abgewickelte Transfers 0154        Summe: (0151 + 0152 + 0153 + 0154) 0150        0200 Anzahl der Zahlungsvorgänge 0200        davon: 0210 Einzahlungsgeschäft 0210        0220 Auszahlungsgeschäft 0220        0230 aus Zahlungsgeschäft ohne/mit Kreditgewährung darunter: 0231 aus Lastschrift- geschäft 0231        0232 aus Zahlungskartengeschäft 0232        0233 aus Überweisungsgeschäft 0233        Summe: (0231 + 0232 + 0233) 0230        0240 aus Akquisitionsgeschäft 0240        0250 aus Finanztransfergeschäft darunter: 0251 nach Deutschland eingehende Transfers 0251        0252 von Deutschland ausgehende Transfers 0252        0253 innerhalb Deutschlands abgewickelte Transfers 0253        0254 außerhalb Deutschlands abgewickelte Transfers 0254        Summe: (0251 + 0252 + 0253 + 0254) 0250        0300 Anzahl der ausgegebenen Zahlungsinstrumente 0300        0400 Rückbelastungen bei der Erbringung von Zahlungsdiensten 0410 Anzahl der Rückbelastungen 0410        0420 Gesamtbetrag der Rückbelastungen 0420        0500 Angaben zum E-Geld-Geschäft 0510 Höhe des durchschnittlichen E-Geld-Umlaufs 0510        0520 Anzahl der ausgegebenen E-Geld-Instrumente 0520        0600 Zahlungsauslösedienste 0610 Wert der eingegangenen Erstattungsbegehren 0610        0620 Anzahl der ausgelösten Zahlungsvorgänge 0620        0630 Gesamtwert der ausgelösten Zahlungsvorgänge 0630        0700 Kontoinformationsdienste 0710 Wert der eingegangenen Erstattungsbegehren 0710        0720 Anzahl der Zahlungskonten, auf die zugegriffen wurde 0720        0730 Gesamtzahl der Kunden, die Kontoinformationsdienste nutzen 0730        Es sind jeweils die Beträge bzw. Stückzahlen der einzelnen Berichtsmonate als Summen zu melden. Angaben bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer Rundungsregel (5/4). Umrechnung von nicht auf Euro lautenden Positionen (Fremdwährungspositionen): Fremdwährungspositionen sind zu dem jeweils von der EZB am Meldestichtag festgestellten und von der Bundesbank veröffentlichten Referenzkurs („ESZB-Referenzkurs“) in Euro umzurechnen. Bei der Umrechnung von Währungen, für die kein ESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittelkurse aus feststellbaren An- und Verkaufskursen des Stichtags zugrunde zu legen. Vermögensgegenstände, die nicht als Bestandteil der Fremdwährungsposition behandelt werden, dürfen zu dem bei der Erstverbuchung verwendeten Devisenkurs umgerechnet werden. In den Meldungen für die Zweigstellen im Ausland sind Fremdwährungsbeträge direkt, das heißt ohne Zwischenumrechnung in die Währung des Sitzlandes, in die Währung umzurechnen, in der die Meldung erstellt wird. ZAGMonAwV Anlage 4 (zu § 5 Absatz 1 Satz 2) ESTZAG Monatsausweis gemäß § 29 Absatz 1 Satz 1 ZAG – Vermögensstatus – (Fundstelle: BGBl. I 2018, 2464 - 2465) Stand Ende                  Institutsnummer                    Prüfziffer             Name                                                  Ort                              Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro ) Aktiva Barreserve 0110 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0110        Forderungen an Kreditinstitute 0210 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0210        darunter: 0211 auf Treuhandkonten 0211        aus sonstigen Tätigkeiten 0221 täglich fällig 0221        0222 andere Forderungen 0222        Forderungen an Kunden 0310 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0310        darunter: 0311 aus Provisionen 0311        0312 aus Krediten 0312        darunter: 0313 aus Kreditkarten- geschäften 0313        Forderungen an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG 0410 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0410        0420 aus sonstigen Tätigkeiten 0420        Summe: (0410 + 0420) 0400        Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere Geldmarktpapiere 0511 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0511        Anleihen und Schuld- verschreibungen 0521 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0521        Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere 0610 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0610        Beteiligungen 0710 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0710        darunter: 0711 an Kreditinstituten 0711        0712 an Finanzdienst- leistungsinstituten 0712        0713 an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG 0713        aus sonstigen Tätigkeiten darunter: 0723 an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG 0723        Anteile an verbundenen Unternehmen 0810 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0810        darunter: 0811 an Kreditinstituten 0811        0812 an Finanzdienst- leistungsinstituten 0812        0813 an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG 0813        aus sonstigen Tätigkeiten darunter: 0823 an Instituten im Sinne des § 1 Absatz 3 ZAG 0823        Immaterielle Anlagewerte 0910 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0910        Sachanlagen 1010 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1010        Sonstige Vermögensgegenstände 1210 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1210        Rechnungsabgrenzungsposten 1310 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1310        Aktive latente Steuern 1400        Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung 1600        Passiva Verbindlichkeiten gegenüber Kredit- instituten 1810 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1810        davon: 1811 täglich fällig 1811        1812 mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 1812        aus sonstigen Tätigkeiten davon: 1821 täglich fällig 1821        1822 mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist 1822        Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 1910 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1910        davon: 1911 Verbindlichkeiten zur Ausführung von Zahlungsvorgängen 1911        darunter: 1912 auf Zahlungskonten 1912        darunter: 1913 aus der Ausgabe von E-Geld 1913        Verbindlichkeiten gegenüber Zahlungsinstituten 2010 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 2010        2020 aus sonstigen Tätigkeiten 2020        Summe: (2010 + 2020) 2000        Sonstige Verbindlichkeiten 2110 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 2110        Rechnungsabgrenzungsposten 2210 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 2210        Rückstellungen 2310 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 2310        Passive latente Steuern 2400        Nachrangige Verbindlichkeiten 2510 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 2510        Unwiderrufliche Kreditzusagen 3010 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 3010        Eventualverbindlichkeiten 3110 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 3110        Kontrollsumme: (0110 + 0210 + 0221 + 0222 + 0310 + 0400 + 0511 + 0521 + 0610 + 0710 + 0723 + 0810 + 0823 + 0910 + 1010 + 1210 + 1310 + 1400 + 1600 + 1810 + 1821 + 1822 + 1910 + 2000 + 2110 + 2210 + 2310 + 2400 + 2510 + 3010 + 3110) 9010        Angaben bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer Rundungsregel (5/4). Umrechnung von nicht auf Euro lautenden Aktiv- und Passivpositionen (Fremdwährungspositionen): Fremdwährungspositionen sind zu dem jeweils von der EZB am Meldestichtag festgestellten und von der Bundesbank veröffentlichten Referenzkurs („ESZB-Referenzkurs“) in Euro umzurechnen. Bei der Umrechnung von Währungen, für die kein ESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittelkurse aus feststellbaren An- und Verkaufskursen des Stichtags zugrunde zu legen. Vermögensgegenstände, die nicht als Bestandteil der Fremdwährungsposition behandelt werden, dürfen zu dem bei der Erstverbuchung verwendeten Devisenkurs umgerechnet werden. In den Meldungen für die Zweigstellen im Ausland sind Fremdwährungsbeträge direkt, das heißt ohne Zwischenumrechnung in die Währung des Sitzlandes, in die Währung umzurechnen, in der die Meldung erstellt wird. ZAGMonAwV Anlage 5 (zu § 5 Absatz 1 Satz 2) EGVZAG Monatsausweis gemäß § 29 Absatz 1 Satz 1 ZAG – Gewinn- und Verlustrechnung – (Fundstelle: BGBl. I 2018, 2466 - 2467) Stand Ende                  Institutsnummer                    Prüfziffer             Name                                                  Ort                              Die angegebenen Beträge lauten auf volle Euro ) Übersicht Gewinn- und Verlustrechnung Zinserträge 0110 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0111 aus Kredit- und Geldmarktgeschäften 0111        0112 aus festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuch- forderungen 0112        Summe: (0111 + 0112) 0110        Zinsaufwendungen 0210 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0210        Laufende Erträge 0310 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0311 aus Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren 0311        0312 aus Beteiligungen 0312        0313 aus Anteilen an verbundenen Unternehmen 0313        Summe: (0311 + 0312 + 0313) 0310        Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinn- abführungsverträgen 0410 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0410        Provisionserträge 0510 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0510        Provisionsaufwendungen 0610 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0610        Sonstige betriebliche Erträge 0710 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0710        Allgemeine Verwaltungsaufwendungen 0810 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0811 Personalaufwand 0811        darunter: 0812 Löhne und Gehälter 0812        0813 Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersvorsorgung und für Unterstützung 0813        darunter: 0814 für Altersvorsorgung 0814        0815 andere Verwaltungsaufwendungen 0815        Summe: (0811 + 0815) 0810        aus sonstigen Tätigkeiten Personalaufwand darunter: Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersvorsorgung und für Unterstützung darunter: 0824 für Altersvorsorgung 0824        Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen 0910 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 0910        Kontrollsumme: (0110 + 0210 + 0310 + 0410 + 0510 + 0610 + 0710 + 0810 + 0824 + 0910) 9010        noch Gewinn- und Verlustrechung Sonstige betriebliche Aufwendungen 1010 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1010        Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft 1110 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1110        Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft 1210 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1210        Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere 1310 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1310        Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren 1410 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1410        Aufwendungen aus Verlustübernahme 1510 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1510        Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit 1610 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1610        1620 aus sonstigen Tätigkeiten 1620        Außerordentliches Ergebnis 1710 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1711 Außerordentliche Erträge 1711        1712 Außerordentliche Aufwendungen 1712        Summe: (1711 + 1712) 1710        Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 1810 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1810        Sonstige Steuern, soweit nicht unter Position 1010 ausgewiesen 1910 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 1910        Erträge aus Verlustübernahme 2010 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 2010        Auf Grund einer Gewinngemeinschaft, eines Gewinnabführungs- oder eines Teilgewinnabführungsvertrags abgeführte Gewinne 2110 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 2110        Periodengewinn/Periodenverlust 2210 aus Zahlungsdiensten und aus der Ausgabe von E-Geld 2210        Kontrollsumme: (9010 + 1010 + 1110 + 1210 + 1310 + 1410 + 1510 + 1610 + 1620 + 1710 + 1810 + 1910 + 2010 + 2110 + 2210) 9020        Angaben bitte ohne Kommastellen, Rundung nach kaufmännischer Rundungsregel (5/4). Umrechnung von nicht auf Euro lautenden Aktiv- und Passivpositionen (Fremdwährungspositionen): Fremdwährungspositionen sind zu dem jeweils von der EZB am Meldestichtag festgestellten und von der Bundesbank veröffentlichten Referenzkurs („ESZB-Referenzkurs“) in Euro umzurechnen. Bei der Umrechnung von Währungen, für die kein ESZB-Referenzkurs veröffentlicht wird, sind die Mittelkurse aus feststellbaren An- und Verkaufskursen des Stichtags zugrunde zu legen. Vermögensgegenstände, die nicht als Bestandteil der Fremdwährungsposition behandelt werden, dürfen zu dem bei der Erstverbuchung verwendeten Devisenkurs umgerechnet werden. In den Meldungen für die Zweigstellen im Ausland sind Fremdwährungsbeträge direkt, das heißt ohne Zwischenumrechnung in die Währung des Sitzlandes, in die Währung umzurechnen, in der die Meldung erstellt wird. Vorzeichen angeben.